Учитывая огромное количество доступных трастов, создание правильного плана наследства может показаться сложной задачей. Однако именно этим мы, адвокаты по планированию наследства, занимаемся каждый день. Мы знаем законы и разработаем план, учитывающий вашу конкретную ситуацию.
Здесь мы рассмотрим основы десяти распространенных трастов, чтобы дать вам общее представление об имеющихся вариантах. В конце не будет викторины. Когда мы встретимся, все, что вам нужно сделать, это быть готовым поделиться своими целями и пониманием вашей семейной и финансовой ситуации, и мы разработаем план, включающий лучшие документы для вашей ситуации.
- Обходной траст. Обычно называемый трастом кредитного убежища, семейным трастом или трастом B, обходной траст содержит часть счетов и имущества умершего супруга и использует пожизненную сумму исключения умершего супруга для снижения или устранения налога на имущество. Поскольку налог на имущество рассчитывается на момент смерти первого супруга, этот траст обходится для целей налога на имущество на момент смерти второго супруга.
- Благотворительный ведущий траст. Благотворительный ведущий траст - это траст, который обеспечивает поток дохода в выбранную вами благотворительную организацию в течение нескольких лет или всей жизни. По истечении этого срока или после смерти все, что останется, переходит к вам или вашим близким со значительной экономией на налогах.
- Благотворительный остаточный траст. Благотворительный остаточный траст - это траст, который обеспечивает вам поток дохода в течение нескольких лет или всей жизни, а затем передает оставшуюся часть в благотворительную организацию по вашему выбору со значительной экономией на налогах после истечения этого срока или смерти.
- Траст на особые нужды. Траст для особых нужд позволяет вам выделить деньги или имущество в пользу человека с особыми потребностями, не лишая его права на получение государственных пособий. Федеральные законы позволяют бенефициарам с особыми потребностями получать определенные виды льгот из тщательно составленного траста, не лишая их права на получение государственных пособий.
- Generation-Skipping Trust. Поколенческий траст позволяет вам распределить ваши деньги и имущество вашим внукам или даже последующим поколениям без налогообложения, используя ваше пожизненное освобождение от налогов, чтобы компенсировать любой налог, который мог бы быть уплачен.
- Grantor Retained Annuity Trust. Гранторский аннуитетный траст - это безотзывный траст, который предоставляет вам аннуитет в течение определенного периода времени на основе стоимости имущества, находящегося в трасте, а по завершении аннуитетного периода оставшиеся деньги и имущество передаются тем, кого вы указали. Этот тип траста используется для того, чтобы сделать крупные финансовые подарки своим близким в виде счетов или имущества, стоимость которых, как ожидается, будет расти более высокими темпами, чем выплачиваемая вам аннуитетная ставка.
- Безотзывный траст по страхованию жизни. Безотзывный траст по страхованию жизни предназначен для владения дорогостоящим страхованием жизни и получения выплаты страхового возмещения после смерти доверителя. Преимущество этого типа траста заключается в том, что доходы от страхования жизни исключаются из имущества покойного для целей налогообложения. Однако эти средства все еще можно использовать для обеспечения ликвидности при уплате налогов, выравнивания наследства, финансирования договоров купли-продажи или получения наследства.
- Брачный траст. Брачный траст предназначен для защиты счетов и имущества в пользу пережившего супруга, а также для получения права на неограниченный брачный вычет. Эти счета и имущество исключаются из налога на имущество после смерти первого супруга, но включаются в его или ее имущество для целей налогообложения.
- Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности. Квалифицированный траст с прекращаемой долей собственности изначально обеспечивает доход пережившему супругу, а после смерти пережившего супруга оставшиеся деньги и имущество распределяются между другими указанными бенефициарами, при этом траст может претендовать на неограниченный супружеский вычет. Такие трасты обычно используются в ситуациях второго брака и для максимизации освобождения от налога на имущество и налога на вычеты поколений, а также для гибкого налогового планирования.
- Завещательный траст. Завещательный траст - это траст, созданный в завещании. Этот тип траста создается после смерти человека и обычно используется для защиты денег и имущества от имени бенефициара, а не для передачи денег и имущества бенефициару напрямую. Он может быть использован, когда бенефициар слишком молод, чтобы самостоятельно управлять своими деньгами или имуществом, имеет проблемы со здоровьем или наркотиками, или может быть неспособен ответственно управлять своими деньгами. Траст также может обеспечить защиту активов от судебных исков или претензий разводящегося супруга к бенефициару. В отличие от отзывного траста или безотзывного траста, где имущество должно быть передано в траст при жизни доверителя, чтобы работать с имуществом и избежать завещания, трасты по завещанию требуют иногда длительного и дорогостоящего процесса завещания до создания траста.
Существует множество других типов трастов. Мы поможем вам выбрать, какие трасты, если таковые имеются, подходят именно вам. Позвоните сегодня, чтобы назначить личную или виртуальную встречу. Мы ждем вашего звонка.
