Când ne gândim la planificarea imobiliară, ne gândim adesea la pregătirea conturilor și proprietăților clienților noștri pentru a merge la cei dragi într-un mod eficient din punct de vedere fiscal, protejat de succesiune, moștenitori nemulțumiți, creditorii beneficiarilor, soții care divorțează, falimentul și obiceiurile proaste de cheltuieli ale beneficiarilor. Rareori ne gândim să ne ajutăm clienții să se pregătească pentru a primi o moștenire.
Credeți sau nu, există mai multe lucruri esențiale pe care un client trebuie să le ia în considerare dacă anticipează primirea unei moșteniri. Ajutându-i să înțeleagă aceste aspecte aduce valoare relației tale profesionale, asigurându-te că se întorc pentru sfaturile și sfaturile tale pentru anii următori.
Înțelegerea naturii proprietății care urmează să fie moștenită
Prima modalitate de a ajuta un client să se pregătească în mod corespunzător pentru a primi o moștenire este de a descoperi ce anume va moșteni. Este imobiliare, un 401 (k), sau un cont individual de pensionare (IRA)? Poate că este vorba de acțiuni tranzacționate public, un interes într-o afacere de familie sau pur și simplu numerar dintr-un cont de economii sau o poliță de asigurare de viață.
Indiferent de tipul de cont sau de proprietate este, există pași pe care îi puteți lua pentru a ajuta clientul să planifice să-l primească și să-l gestioneze în mod corespunzător merge înainte. De exemplu, dacă clientul va primi un cont IRA mare de la un părinte, clientul înțelege noile reguli asociate cu IRAS moștenite implementate de Secure Act adoptată la sfârșitul anului 2019? Dacă nu, puteți oferi îndrumări cruciale cu privire la modul de maximizare a beneficiilor fiscale disponibile în temeiul legii cu privire la distribuțiile necesare. În cazul în care clientul nu reușește să înțeleagă aceste reguli uneori complicate, ar putea face o greșeală ireversibilă și ar putea retrage toate fondurile IRA la un moment dat, crescând astfel substanțial obligațiile fiscale în anul retragerii.
În plus, ajutându-i să planifice să primească acea moștenire, puteți descoperi oportunități de a vă ajuta clienții să investească și să gestioneze în mod corespunzător acea moștenire sub propriul management profesional. Acest lucru vă va permite să continuați să vă aduceți expertiza la masă pentru anii următori, în beneficiul clienților dvs.
Competențe de numire
Dacă cineva a stabilit o încredere irevocabilă pentru clientul dvs., astfel de trusturi pot include caracteristici importante, cum ar fi competențele de numire. O putere de numire într-un trust este un drept, adesea dat beneficiarului încrederii, de a oferi bunuri de încredere altcuiva sau, în unele cazuri, lor înșiși. Aceste puteri se limitează adesea la a face daruri doar anumitor clase de oameni (cum ar fi descendenții trustmakerilor) sau se pot limita la a face cadouri numai la moarte (o putere testamentară de numire) sau în timpul vieții (o putere de numire pe viață). Unele trusturi includ ambele tipuri de puteri. Acestea pot fi instrumente puternice de planificare oferite clienților de către părinții lor sau alți membri ai familiei. Nerecunoașterea existenței acestor competențe poate duce la consecințe nedorite sau, cel puțin, la oportunități cruciale de protecție a activelor ratate și de planificare fiscală.
În cazul în care clienții dumneavoastră știu că li s-a acordat o competență de numire, încurajați-i să obțină o copie a documentelor de încredere relevante pentru a examina cu atenție și a determina natura acestor competențe. Cu aceste informații, îi puteți consilia în mod corespunzător cu privire la oportunitățile de planificare și consecințele fiscale ale competențelor lor de numire.
Păstrarea moștenire separată de proprietate maritală
O greseala frecventa facuta de mostenitorii casatoriti sau de beneficiarii unei mosteniri este aceea de a complica aceasta mostenire cu bunurile ambilor soti. Cum poate fi aceasta o greșeală? Un exemplu poate ilustra cel mai bine punctul:
Imaginați-vă Robin primește o moștenire în bani de la tatăl ei decedat de 300.000 dolari și ea și soțul ei Morgan decide să folosească moștenirea pentru a cumpăra o cabină de vacanță în munți. La achiziționarea proprietății, societatea de titlu presupune că, deoarece sunt un cuplu căsătorit, doresc să ia dreptul de proprietate în calitate de chiriași comuni cu drepturi de urmaș, iar fapta se pregătește și se înregistrează în consecință. Imaginați-vă în continuare că, de-a lungul anilor, ei mobilează proprietatea împreună, o întrețin și se bucură de multe vacanțe de familie acolo. Într-o noapte, cu toate acestea, Morgan are un pic prea mult pentru a bea la un bar, se urcă la volan, și provoacă un accident mortal care rezultă nu doar într-un DUI, dar, de asemenea, într-un proces de moarte pe nedrept. Deoarece numele lui Morgan este pe titlul de proprietate ca un coproprietar, Robin și Morgan descoperi că cabina de familie este un activ care poate fi folosit pentru a satisface hotărârea proces împotriva Morgan. Ca urmare, ei sunt obligați să vândă cabina și să utilizeze jumătate din venituri pentru a satisface hotărârea.
Această circumstanță nefericită poate fi rezultatul eșecului lui Robin de a-și păstra moștenirea ca proprietate separată. Prin commingling proprietatea ei cu Morgan, ea a făcut mult mai ușor pentru creditorul hotărârea în proces pentru a ajunge la ceea ce altfel ar fi fost considerat proprietatea lui Robin moștenire separată.
Commingling moștenite de proprietate poate duce, de asemenea, la un rezultat similar în cazul în care Robin și Morgan divorțează în cele din urmă și judecătorul instanța de familie trebuie să determine cum să împartă proprietatea conjugală. Faptul că nu se păstrează bunurile moștenite separate în timpul căsătoriei poate duce adesea la împărțirea bunurilor respective între soți la divorț.
Trustul mostenitorului
O a patra modalitate de a vă ajuta clienții să se pregătească să moștenească proprietatea este prin utilizarea încrederii unui moștenitor. Acesta este un tip special de încredere care poate fi stabilită cu ajutorul clientului dumneavoastră și al persoanei care va lăsa o moștenire clientului dvs. Încrederea moștenitorului este concepută pentru a primi moștenirea pe care clientul dumneavoastră ar primi-o altfel direct. Acesta trebuie să fie atent concepute și puse în aplicare pentru a lucra în mod corespunzător, și un avocat cu experiență de planificare imobiliară ar trebui să fie cel mai sigur utilizate în acest efort. Încrederea unui moștenitor redactat în mod corespunzător include următoarele elemente cheie:
- Este creata si semnata de persoana fizica care va lasa clientului o mostenire, nu de catre client
- Creatorul încrederii numește încrederea în locul clientului ca beneficiar al voinței sale sau al încrederii sale de viață revocabile
- De obicei, are o clauză de cheltuire sau este concepută în alt mod pentru a proteja bunurile moștenite de la creditori, soții care divorțează, procesele, falimentele etc.
- Clientul este beneficiarul încrederii mostenitorului
- Clientul poate fi, de asemenea, numit ca mandatar sau co-mandatar al trustului moștenitorului, în funcție de cât de protectoare trebuie să fie încrederea proprietății fiduciare
Încrederea unui moștenitor include următoarele beneficii:
- Moștenirea poate fi exclusă din patrimoniul impozabil al clientului, ceea ce ar putea salva impozitele pe bunurile familiale ale acestuia
- Încrederea poate fi o modalitate mai rentabilă de a proteja activele în loc ca persoana iubită a clientului să își revizuiască planurile existente
- La decesul clientului, moștenirea va fi distribuită în afara succesiunii lor succesorale, ceea ce poate contribui la asigurarea vieții private și la reducerea onorariilor avocaților și a costurilor de administrare
- Moștenirea va fi protejată de creditori, procese și soți care divorțează
- În anumite circumstanțe, moștenirea poate fi chiar controlată și gestionată de client în calitate de mandatar
- Clientul poate decide cum vor fi distribuite activele de încredere rămase după ce acestea vor trece dacă încrederea le oferă acea putere (prin competențe de numire)
Încrederea unui moștenitor poate fi un instrument puternic de utilizat pentru un client care anticipează primirea unei moșteniri mari și ar dori să se asigure că moștenirea este protejată de anumite consecințe fiscale sau amenințări din partea creditorilor.
A fi pregătit să discuți aceste concepte importante cu clienții tăi este o modalitate importantă de a rămâne în topul minții și de a aduce valoare relației tale. Dacă doriți să aflați mai multe despre oricare dintre aceste concepte, sunați-ne. Ne-ar plăcea să discutăm aceste idei în profunzime cu dvs., astfel încât să vă putem ajuta să vă ajutați clienții să construiască și să-și protejeze averea mai eficient.
