Отдельная, общая или квазиобщая собственность в Калифорнии?

Для составления успешного плана наследства каждому клиенту необходимо знать, какое имущество действительно принадлежит ему. В зависимости от характера имущества, клиент будет решать, как распорядиться своей долей такого имущества. На самом деле, мои клиенты, состоящие в браке, часто считают, что имущество, оформленное на имя одного из супругов, является его отдельной собственностью. Чтобы избежать подобной путаницы в будущем, я решил написать этот общий обзор различных видов собственности в Калифорнии, чтобы помочь в проведении различий между раздельной, общей и квазиобщей собственностью.

ОТКАЗ ОТ ОТВЕТСТВЕННОСТИ: ДАННАЯ СТАТЬЯ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ЮРИДИЧЕСКОЙ КОНСУЛЬТАЦИЕЙ И МОЖЕТ БЫТЬ УСТАРЕВШЕЙ К ТОМУ ВРЕМЕНИ, КОГДА ВЫ ЕЕ ПРОЧИТАЕТЕ. МЕЖДУ ВАМИ И АДВОКАТОМ АНДРЕЕМ ДЖИНГАНОМ НЕ СУЩЕСТВУЕТ НИКАКИХ ОТНОШЕНИЙ "АДВОКАТ-КЛИЕНТ" В СИЛУ САМОГО ФАКТА ПРОЧТЕНИЯ ЭТОЙ СТАТЬИ. ПЕРЕД ПРИНЯТИЕМ ЛЮБЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ, НАЛОГОВЫХ ИЛИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ РЕШЕНИЙ ВАМ СЛЕДУЕТ ПРОКОНСУЛЬТИРОВАТЬСЯ С КВАЛИФИЦИРОВАННЫМ СПЕЦИАЛИСТОМ!

Начнем с того, что Калифорния является штатом общей собственности, и существуют следующие четыре общих презумпции имущественного характера:

1. Общая собственность. Имущество, приобретенное во время брака, считается общей собственностью;
2. Раздельное имущество. Имущество, приобретенное до, во время раздельного проживания или после расторжения брака; имущество, приобретенное по дарственной, завещанию или наследству; плоды раздельного имущества (например, рента от раздельного имущества, приобретенного до/во время брака); имущество, приобретенное в обмен на раздельное имущество;
3. Квази-общинная собственность - это собственность, приобретенная одним из супругов, которая была бы общинной собственностью, если бы супруг проживал в Калифорнии на момент приобретения, и она рассматривается как общинная собственность; и
4. Особая презумпция для замужней женщины. Если до 1 января 1975 года имущество было оформлено только на имя жены, считается, что оно является раздельной собственностью (в качестве подарка).

Категоризация имущества очень важна для целей планирования наследства, поскольку клиент сможет распоряжаться только тем, что действительно принадлежит ему/ей. Например: (1) при разводе общая собственность делится "в натуре", и каждый супруг имеет право на получение половины доли в общей собственности; или (2) по завещанию или трасту, умерший или составитель траста может распорядиться своей 50% долей общей общей собственности плюс все свое отдельное имущество, а если имущество не было распоряжено по завещанию или трасту, то переживший супруг умершего без завещания имеет право на всю общую собственность плюс как минимум треть отдельного имущества умершего, в зависимости от количества детей и родителей.

Кроме того, к некоторым категориям имущества применяются особые правила:

1. Опционы на акции.
   • Общественная собственность:
     • Опционы, которые становятся исполнимыми (vest) во время брака;
     • Если не может быть использована до окончания брака, часть по "правилу времени "* - процент времени в браке между приобретением и наделением правами.
   • Отдельная собственность:
     • Если не может быть использована до окончания брака, часть по "правилу времени" - процент времени после вступления в брак и наделения правами.
2. Деловая репутация.
   • Общая собственность. В той мере, в какой гудвилл был заработан во время брака, используются следующие методы оценки:
     • Оценка рыночных продаж. Цена, по которой гудвилл будет продаваться при продаже бизнеса; и
     • Капитализация сверхприбыли за прошлые периоды. Не предполагает продажу. Определяет текущую стоимость будущего потока доходов, который будет генерировать деловая репутация, созданная во время брака.
   • Раздельная собственность. Все остальное, что не считается общей собственностью.
3. Взыскание ущерба за причинение вреда здоровью третьим лицом.
   • Общественная собственность.
     • Возмещение ущерба, полученного в результате травмы, возникшей в период брака.
   • Отдельная собственность.
     • Возмещение ущерба за травму после разлуки (должен возместить обществу любые расходы);
     • Возмещение ущерба после развода (если интересы правосудия не требуют иного)
4. Взыскание ущерба за причиненный одним из супругов вред здоровью.
   • Взыскание всегда является раздельной собственностью пострадавшего супруга.
5. Пенсионное обеспечение.
   • Общественная собственность.
     • Часть пособий, заработанных во время брака (даже если они фактически получены после развода) - распределяется на основании времени их получения в соответствии с "правилом времени";
   • Отдельная собственность.
     • Часть пособий, заработанных после постоянного прекращения службы.
6. Оплата по нетрудоспособности; Компенсация работникам.
   • Общественная собственность.
     • В той мере, в какой компенсация призвана заменить супружеский заработок
   • Отдельная собственность.
     • В той степени, в которой компенсация призвана заменить заработок после раздельного проживания.
7. Выходное пособие.
   • Общественная собственность.
     • В той мере, в какой оплата труда заменяет супружескую зарплату
   • Отдельная собственность.
     • В той мере, в какой оплата труда заменяет заработную плату после развода
8. Страхование жизни - срочное (покрывает риск смерти).
   • Окончательное правило о страховых взносах: Общинная собственность/отдельная собственность, уплатившая последнюю премию, владеет полисом или, в случае смерти застрахованного, получает доходы от полиса.
9. Страхование жизни - полное (срочное плюс денежная стоимость).
   • Любая денежная стоимость полиса (до или после смерти застрахованного) распределяется в соответствии с % страховых взносов, уплаченных каждым имуществом, находящимся в общей собственности/отдельной собственности;
     - Поступления от полиса после смерти застрахованного (срочная часть) получаются в соответствии с правилом окончательных страховых взносов.

* "Правило времени": Общинные и раздельные проценты соответственно основываются на периоде времени, соответствующем браку, начиная с момента их получения, и на периоде времени между подачей заявления на развод и моментом прекращения получения дохода или наделения активами.

Кроме того, супруги могут изменить стандартный характер своего имущества путем совершения специальных действий, таких как добрачное соглашение или соглашение о трансмутации. Таким образом, если такие соглашения существуют, о них необходимо сообщить вашему адвокату по планированию имущества до составления траста и/или завещания.

Пожалуйста, имейте в виду, что эта статья не является исчерпывающей, и при определении характера вашей собственности могут быть приняты во внимание дополнительные исключения. Не стесняйтесь обращаться, если я могу помочь вам в планировании вашего имущества.