Trusturile irevocabile de asigurare de viață (ILIT) sunt un instrument de planificare succesorală din ce în ce mai popular în California, și asta pentru un motiv întemeiat. Un ILIT bine structurat poate oferi o serie de beneficii, inclusiv economii de taxe, protecția activelor și multe altele. În acest articol, vom explora ce sunt ILIT-urile, cum funcționează și de ce devin atât de populare în California.
Ce este un trust irevocabil de asigurare de viață?
Un fond irevocabil de asigurare de viață (Irrevocable Life Insurance Trust - ILIT) este o entitate juridică înființată pentru a deține și gestiona o poliță de asigurare de viață. ILIT este creat printr-un contract de fiducie și este finanțat de către proprietarul poliței, care donează polița de asigurare către trust. Odată ce polița este donată trustului, proprietarul poliței pierde controlul asupra acesteia și nu mai poate face modificări. Aceasta este ceea ce face ca trustul să fie "irevocabil".
Cum funcționează un ILIT?
Un ILIT este conceput pentru a oferi beneficii beneficiarilor proprietarului poliței de asigurare, cum ar fi economii de impozite și protecția activelor. Atunci când proprietarul poliței de asigurare moare, beneficiul în caz de deces este plătit către trust, care utilizează veniturile pentru a le plăti beneficiarilor. Beneficiul în caz de deces este, de obicei, scutit de impozitul federal pe succesiune, ceea ce poate fi un avantaj semnificativ pentru averile care sunt supuse impozitului pe succesiune.
În plus, beneficiul în caz de deces poate fi utilizat pentru a plăti datoriile sau pentru a asigura supraviețuirea soțului/soției, a copiilor sau a altor beneficiari ai proprietarului poliței. Deoarece beneficiul în caz de deces este plătit direct trustului, acesta nu trece prin patrimoniul proprietarului poliței, ceea ce poate contribui la reducerea dimensiunii globale a patrimoniului și la minimizarea obligațiilor fiscale pe succesiune.
De ce devin ILIT-urile populare în California?
Există o serie de motive pentru care ILIT-urile devin din ce în ce mai populare în California. Unul dintre principalele motive este costul ridicat al vieții în acest stat, care poate face dificilă pentru familii plata cheltuielilor de sfârșit de viață, mai ales dacă averea este supusă impozitului pe succesiune.
În plus, legile fiscale ale statului pot fi complexe și dificil de parcurs, ceea ce face ca familiile să aibă un plan de succesiune solid. Un ILIT poate oferi un nivel de protecție și economii de taxe pe care alte instrumente de planificare succesorală pur și simplu nu le pot egala.
Un alt motiv pentru popularitatea ILIT-urilor în California este tradiția puternică a statului în materie de inovare și antreprenoriat. Mulți antreprenori și proprietari de afaceri din acest stat caută modalități de a-și proteja bunurile și de a asigura traiul familiilor lor după ce nu mai sunt, iar un ILIT îi poate ajuta să își atingă aceste obiective.
În cele din urmă, pandemia COVID-19 a jucat, de asemenea, un rol în popularitatea ILIT-urilor în California. Pe măsură ce oamenii au devenit mai conștienți de propria mortalitate, au devenit mai interesați să își protejeze bunurile și să le asigure familiilor lor după ce nu mai sunt. Un ILIT poate contribui la asigurarea liniștii pentru aceste persoane și familiile lor.
În concluzie, trusturile irevocabile de asigurare de viață sunt un instrument valoros de planificare succesorală pentru rezidenții din California care doresc să își protejeze activele, să își reducă la minimum obligațiile fiscale și să își asigure familia după ce nu mai sunt. Cu numeroasele lor beneficii și cu sprijinul unui consilier profesionist, ILIT-urile sunt o alegere inteligentă pentru oricine dorește să își asigure viitorul financiar.
