PLANIFICAREA DE A PRIMI O MOȘTENIRE

Când ne gândim la planificarea imobiliară, ne gândim adesea la pregătirea conturilor și a bunurilor noastre pentru a merge la cei dragi într-un mod eficient din punct de vedere fiscal, protejat de succesiune, moștenitori nemulțumiți, creditorii beneficiarilor, soții care divorțează, falimentul și obiceiurile proaste de cheltuieli ale copiilor sau ale altor beneficiari. Rareori ne gândim să ne pregătim pentru a primi o moștenire proprie.

Credeți sau nu, există câteva lucruri esențiale pe care trebuie să le luați în considerare atunci când anticipați primirea unei moșteniri. Înțelegerea acestor aspecte poate fi crucială pentru a proteja această moștenire de impozite inutile și amenințări externe, cum ar fi creditorii, soții care divorțează și falimentul.

Înțelegerea naturii proprietății care urmează să fie moștenită

Primul mod de a te pregăti cum se cuvine pentru a primi o moștenire este să descoperi ce vei moșteni. Este imobiliare, un 401 (k), sau un cont individual de pensionare (IRA)? Poate că este vorba de acțiuni tranzacționate public, un interes într-o afacere de familie sau pur și simplu numerar dintr-un cont de economii sau o poliță de asigurare de viață.

Orice ar fi, există pași pe care îi puteți lua astăzi pentru a planifica să o primiți și să o gestionați în mod corespunzător. De exemplu, dacă veți primi un cont IRA mare de la un părinte, înțelegeți noile reguli asociate cu IRAS moștenite, astfel cum au fost puse în aplicare prin Legea SECURE adoptată la sfârșitul anului 2019? Dacă nu, ar trebui să vă educați acum cu privire la modul de maximizare a beneficiilor fiscale disponibile în temeiul legii în ceea ce privește distribuțiile necesare. Fără o înțelegere a acestor reguli adesea complicate, ați putea face o greșeală ireversibilă și ați putea retrage toate fondurile IRA la un moment dat, crescând astfel substanțial obligațiile fiscale în anul retragerii. Există o varietate de nuanțe ale acestor reguli pe care un consilier fiscal sau un avocat vă poate ajuta să le înțelegeți și să navigați corect.

De asemenea, dacă primiți proprietăți de închiriere ca parte a moștenirii dvs., ar trebui să luați în considerare afacerea de a fi proprietar și dacă aveți chiar și un interes în a continua să operați o astfel de afacere. Dacă nu, poate doriți să vă pregătiți să găsiți un cumpărător pentru proprietate care vă poate oferi un preț corect cât mai curând posibil. Sau, cel puțin, uita-te în angajarea unei companii de administrare a proprietății pentru a prelua, de îndată ce moșteniți proprietatea.

Competențe de numire

Dacă persoana iubită a finalizat planificarea încrederii, care include stabilirea unei încrederi irevocabile pentru tine, astfel de trusturi includ frecvent caracteristici importante care sunt denumite în general competențe de numire. O putere de numire într-un trust este un drept, adesea dat beneficiarului încrederii, de a oferi proprietatea de încredere altcuiva sau, în unele cazuri, ție însuți. Aceste puteri sunt adesea limitate la a face cadouri doar anumitor clase de oameni (cum ar fi descendenții administratorilor de încredere) sau pot fi limitate la a face cadouri numai la moarte (o putere testamentară de numire) sau în timpul vieții (o putere de numire pe viață). Unele trusturi includ ambele tipuri de puteri. Acestea pot fi instrumente puternice de planificare care v-au fost oferite prin documente de încredere. Nerecunoașterea existenței acestor competențe poate duce la consecințe nedorite sau, cel puțin, la oportunități cruciale de protecție a activelor ratate și de planificare fiscală.

Dacă știți că vi s-a acordat o competență de numire, ar trebui să încercați să obțineți o copie a documentelor de încredere relevante pentru a examina cu atenție și a determina natura acestor competențe. Un avocat cu experiență în planificarea imobiliară vă poate ajuta cu această sarcină. Cu aceste informații, consilierii dumneavoastră profesioniști vă pot consilia în mod corespunzător cu privire la oportunitățile de planificare și consecințele fiscale ale competențelor de numire care vă pot fi disponibile.

Păstrarea moștenire separată de proprietate maritală

O greseala comuna facuta de persoanele casatorite care primesc o mostenire este aceea de a complica acea mostenire cu bunurile ambilor soti. Cum poate fi aceasta o greșeală? Un exemplu poate ilustra cel mai bine punctul:

Imaginați-vă Robin primește o moștenire în bani de la tatăl ei decedat de 300.000 dolari și ea și soțul ei Morgan decide să folosească moștenirea pentru a cumpăra o cabină de vacanță în munți. La achiziționarea proprietății, societatea de titlu presupune că, deoarece sunt un cuplu căsătorit, doresc să ia dreptul de proprietate în calitate de chiriași comuni cu drepturi de urmaș, iar fapta se pregătește și se înregistrează în consecință. Imaginați-vă în continuare că, de-a lungul anilor, ei mobilează proprietatea împreună, o întrețin și se bucură de multe vacanțe de familie acolo. Într-o noapte, cu toate acestea, Morgan are un pic prea mult pentru a bea la un bar, se urcă la volan, și provoacă un accident mortal care rezultă nu doar într-un DUI, dar, de asemenea, într-un proces de moarte pe nedrept. Deoarece numele lui Morgan este pe titlul de proprietate ca un coproprietar, Robin și Morgan descoperi că cabina de familie este un activ care poate fi folosit pentru a satisface hotărârea proces împotriva Morgan. Ca urmare, ei sunt obligați să vândă cabina și să utilizeze jumătate din venituri pentru a satisface hotărârea.

Această circumstanță nefericită poate fi rezultatul eșecului lui Robin de a-și păstra moștenirea ca proprietate separată. Prin commingling proprietatea ei cu Morgan, ea a făcut mult mai ușor pentru creditorul hotărârea în proces pentru a ajunge la ceea ce altfel ar fi fost considerat proprietatea lui Robin moștenire separată.

Commingling moștenite de proprietate poate duce, de asemenea, la un rezultat similar în cazul în care Robin și Morgan divorțează în cele din urmă și judecătorul instanța de familie trebuie să determine cum să împartă proprietatea conjugală. Faptul că nu se păstrează bunurile moștenite separate în timpul căsătoriei poate duce adesea la împărțirea bunurilor respective între soți la divorț.

Trustul mostenitorului

O a patra modalitate de a vă pregăti să moșteniți proprietatea este prin utilizarea încrederii unui moștenitor. Acesta este un tip special de încredere care poate fi stabilită de către persoana care vă va lăsa o moștenire. Încrederea unui moștenitor este concepută pentru a primi moștenirea pe care altfel ați primi-o direct. Acesta trebuie să fie atent concepute și puse în aplicare pentru a lucra în mod corespunzător, și un avocat cu experiență de planificare imobiliară ar trebui să fie cel mai sigur utilizate în acest efort. Încrederea unui moștenitor redactat în mod corespunzător include următoarele elemente cheie:

• Este creat și semnat de persoana care vă va lăsa o moștenire, nu de dvs.
• Creatorul încrederii numește încrederea în loc de tine ca beneficiar al voinței sau al încrederii lor de viață revocabile
• De obicei, are o clauză de cheltuire sau este concepută în alt mod pentru a proteja bunurile moștenite de la creditori, soții care divorțează, procesele, falimentele etc.
• Sunteți beneficiarul încrederii moștenitorului
• De asemenea, puteți fi numit administrator sau co-mandatar al trustului moștenitorului, în funcție de cât de protectoare trebuie să fie încrederea de proprietatea trustului

Încrederea unui moștenitor include următoarele beneficii:

• Moștenirea poate fi exclusă din patrimoniul dumneavoastră impozabil, ceea ce ar putea salva impozitele pe averea familiei dvs.
• Încrederea poate fi o modalitate mai rentabilă de a proteja activele în loc ca persoana iubită să își revizuiască planurile existente
• La moartea dumneavoastră, moștenirea va fi distribuită în afara succesiunii succesorale, ceea ce vă poate ajuta să asigurați confidențialitatea și să reduceți onorariile avocaților și costurile de administrare
• Moștenirea va fi probabil protejată de creditori, procese și soți care divorțează
  În anumite circumstanțe, moștenirea poate fi chiar controlată și gestionată de dumneavoastră în calitate de mandatar
• Puteți decide cum vor fi distribuite activele de încredere rămase după ce treceți dacă încrederea vă oferă această putere (prin competențe de numire)

Încrederea unui moștenitor poate fi un instrument puternic de utilizat atunci când anticipați primirea unei moșteniri mari și doriți să vă asigurați că moștenirea este protejată de anumite consecințe fiscale sau amenințări din partea creditorilor.

Dacă doriți să aflați mai multe despre oricare dintre aceste concepte, sunați-ne. Ne-ar plăcea să discutăm aceste idei în profunzime cu dvs., astfel încât să vă putem ajuta să vă construiți și să vă protejați averea mai eficient.